החלטת מס אחת, שברוב המקרים אי אפשר לתקן אחרי שקיבלתם אותה.

קיבוע זכויות הוא תהליך מול רשות המסים שקובע כמה פטור ממס תקבלו על הקצבה החודשית שלכם, ואיך הוא מתחלק בין קצבה, מענקי פרישה והיוון. זו לא בדיקה טכנית שולית - היא משפיעה על ההכנסה נטו שלכם לאורך כל שנות הפרישה, וברוב המקרים אי אפשר לחזור בכם אחרי שההחלטה כבר התקבלה.

שיחת היכרות, ללא התחייבות · גם דרך WhatsApp

מה זה קיבוע זכויות

קיבוע זכויות הוא בקשה רשמית שמגישים לרשות המסים ("בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה"), שבה נקבע כמה פטור ממס תקבלו על הקצבה החודשית שלכם ועל כספים נוספים שנצברו - קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, פיצויים ועוד. את הבקשה מגישים כשמגיעים ל"גיל הזכאות" - גיל הפרישה, או המועד שבו מתחילים לקבל קצבה בפועל, לפי המאוחר מביניהם.

המטרה של התהליך היא לחלק את הטבת הפטור ממס בדרך היעילה ביותר בין שלוש אפשרויות: קצבה חודשית שוטפת, מענקי פרישה חד-פעמיים, וכספים שמתקבלים בדרך של היוון. הבחירה הזו משפיעה על ההכנסה נטו שלכם לאורך כל שנות הפרישה.

איך מתחלק הפטור ממס

הפטור ממס על "קצבה מזכה" בנוי משני חלקים: פטור בסיסי ופטור נוסף, שביחד יכולים להגיע עד לכ-57.5% מתקרת קצבה מוגדרת שנקבעת בחוק. (תקרת הקצבה בשקלים מתעדכנת מדי שנה - הסכום המדויק נבדק מול הנתונים העדכניים בזמן התהליך.) האופן שבו הפטור הזה מתחלק בין הקצבה החודשית שלכם לבין כספים אחרים שמתקבלים כמענק או כהיוון - זה בדיוק מה שנקבע בקיבוע הזכויות, ולכן הוא כל כך משמעותי.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

• לחכות עד הרגע האחרון. קיבוע זכויות דורש הכנה ותכנון מראש - לא כדאי להגיע אליו כפעולה של הרגע האחרון.
• למלא את התהליך בלי לראות את כל מקורות ההכנסה שלכם בפרישה. ההחלטה משפיעה על כל הקרנות והקופות יחד, לא רק על אחת מהן.
• להניח שאפשר "לתקן אחר כך". ברוב המקרים ההחלטה כמעט בלתי הפיכה, ולכן חשוב להגיע אליה עם תמונה ברורה כבר בפעם הראשונה.
• לתכנן בנפרד מבן/בת הזוג, כשלמעשה קיבוע הזכויות של שני בני זוג שמתקרבים לפרישה יכול להשפיע זה על זה.